+---------------------------------------------------------------------------------------------------+ | GUIA ANALITICA DO I.N.S.S | +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ Composição dos valores apurados na Guia Analitica do I.N.S.S: a) Base de Calculo => Base para aplicação de Percentual de Recolhimento b) Percentual => Alíquota definida pela Previdência Social através de FPAS,CNAE, e outros. c) Recolhimento => Valor apurado após aplicação de Percentual sobre a Base de Calculo Nota: As Bases de Calculo e valores de eventos devem ter como origem o Resumo de Proventos de Descon tos do sistema PEGASUS. Os percentuais de recolhimento devem ser consultados em: TABELAS => INSS CADASTRP DE EMPRESAS CADASTRO DE FUNCIONARIOS => Vinculo Empregatício, Agente Nocivo, Categoria FGTS, etc ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) SEGURADOS ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo Total dos Contr.Invididuais ( Funcionarios,Sócios e Autonônomos ) Base INSS + Base INSS 13o.Sal.Indenizado b) % - Percentual De acordo com a Tabela de Contribuição Mensal da Previdência Social ( 8,9 e 11% ) c) Recolhimento Composto pela soma dos EVentos de INSS descontado de todos os segurados Eventos: INSS + INSS S/FERIAS + INSS S/13o.SAL.INDENIZADO ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) EMPRESA=>SALARIOS ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS Base INSS + Base INSS 13o.Sal.Indenizado b) % - Percentual 20 % c) Recolhimento (BASE INSS + BASE INSS S/13o.SAL.INDENIZADO) X 20% ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) EMPRESA=>PRO-LAB/AUT ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contrib.da EMPRESA sobre os pagtos a Sócios e Autonomos,exceto Transportador Base INSS b) % - Percentual 20 % c) Recolhimento (BASE INSS) X 20% ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) EMPRESA=>AUT(TRANSP) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contrib.da EMPRESA sobre os pagtos a Autonomos Transportadores Base INSS b) % - Percentual 20 % c) Recolhimento (BASE INSS) X 20% ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) SEST/SENAT(TRANSP) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contrib.da EMPRESA sobre os pagtos a Autonomos Transportadores Base INSS b) % - Percentual 2,5% c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Autonomos Transportadores (BASE INSS) X 2,5% ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) R.A.T ( SAT - SEGURO ACIDENTE DE TRABALHO ) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS Base INSS b) % - Percentual 1,2 ou 3% dependendo da Atividade da Empresa, consulte tabela CNAE c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Funcionarios BASE INSS X (1,2 ou 3 % ) ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) TERCEIROS ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS Base INSS b) % - Percentual Percentual de acordo com a Tabela FPAS ( SAL.EDUCAÇAO,SENAI,SESI,ETC ) c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Funcionarios BASE INSS X ( Percentual ) ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) R.A.T (ADIC 15) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS com exposição Agente Nocivo Base INSS Funcionarios expostos a agentes nocivos-Aposentadoria com 15 anos de contribuição b) % - Percentual 12% c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Funcionarios expostos ag.nocivo BASE INSS X 12 % ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) R.A.T (ADIC 20) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS com exposição Agente Nocivo Base INSS Funcionarios expostos a agentes nocivos - Aposentadoria com 20 anos de contribuição b) % - Percentual 9% c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Funcionarios expostos ag.nocivo BASE INSS X 9 % ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) R.A.T (ADIC 25) ------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Base de Calculo - Contribuição da EMPRESA sobre os SALARIOS com exposição Agente Nocivo Base INSS Funcionarios expostos a agentes nocivos - Aposentadoria com 25 anos de contribuição b) % - Percentual 6% c) Recolhimento Composto pela aplicação do percentual sobre a Base de INSS dos Funcionarios expostos ag.nocivo BASE INSS X 6 % ------------------------------------------------------------------------------------------------- (+) ADIC.VLR INSS ------------------------------------------------------------------------------------------------- Este campo é aberto ao usuário para que o mesmo possa ADICIONAR valores ao recolhimento do INSS ------------------------------------------------------------------------------------------------- (-) SAL.FAMILIA ------------------------------------------------------------------------------------------------- Refere-se ao valor de SALARIO FAMILIA pago a Funcionários na Competência Valor do Evento de SALARIO FAMILIA ------------------------------------------------------------------------------------------------- (-) SAL.MATERNIDADE ------------------------------------------------------------------------------------------------- Refere-se ao valor de SALARIO MATERNIDADE pago a Funcionários na Competência Valor do Evento de SALARIO FAMILIA ------------------------------------------------------------------------------------------------- (-) DEDUZIR VLR INSS ------------------------------------------------------------------------------------------------- Este campo é aberto ao usuário para que o mesmo possa DEDUZIR valores ao recolhimento do INSS ------------------------------------------------------------------------------------------------- [=] LIQUIDO A RECOLHER ------------------------------------------------------------------------------------------------- TOTAL DA GUIA GPS A SER RECOLHIDA ------------------------------------------------------------------------------------------------- IMPORTANTE=> Conferir sempre os valores apurados neste Guia Anitica com as informações apuradas - na GFIP ------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------- EXEMPLO: ----------------------------------------------------------------------------------------------------- RESUMO DE PROVENTOS E DESCONTOS ----------------------------------- EVENTOS ----------------------- VENCIMENTOS DESCONTOS SALARIOS => 2.000,00 13o.SAL.INDENIZADO => 300,00 PRO-LABORES => 1.000,00 AUTONOMO => 500,00 AUTONOMO TRANSPORTADOR => 300,00 I.N.S.S => 180,00 I.N.S.S. S/FERIAS => 85,00 I.N.S.S. S/13o.SALARIO => 40,00 SAL.FAMILIA => 25,00 SAL.MATERNIDADE => 250,00 --------- -------- TOTAIS 4.375,00 305,00 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- BASE INSS => 3.800,00 (SALARIOS + PRO-LABORES + AUTONOMO + AUTONOMO TRANSPORTADOR ) BASE INSS 13 => 300,00 ( 13o.SAL INDENIZADO ) I.N.S.S => 265,00 ( INSS + INSS S/FERIAS + INSS S/13.SALARIO ) ----------------------------------------------------------------------------------------------------- BASE P/CALCULO % RECOLHIMENTO ------------------------------------ SEGURADOS 4.100,00 305,00+ EMPRESA=>SALARIOS 2.300,00 EMPRESA=>PRO-LAB/AUT 1.500,00 EMPRESA=>AUT(TRANSP) 300,00 20,00% 820,00+ SEST/SENAT 300,00 2,50% 7,50+ R.A.T 2.300,00 3,00% 69,00+ R.A.T (ADIC 15) 0,00 12,00% R.A.T (ADIC 20) 0,00 9,00% R.A.T (ADIC 25) 0,00 6,00% ADC.VLR INSS 0,00 SAL.FAMILIA 25,00 25,00- SAL.MATERNIDADE 250,00 250,00- DEDUZIR VLR INSS 0,00 ---------------------------------------------------- LIQUIDO A RECOLHER ........................ 926,50 -----------------------------------------------------------------------------------------------------